企業が日常営業活動を営む上で、必要とされる資金のこと。
主に在庫投資など流動資産の購入や賃金、利子といった経常的な支払に充てられる短期的・流動的な資金であり、工場設備の新設・拡張といった固定資産の購入に充てられる設備資金及び決算資金と区別される。なお、所要運転資金は、一般に「売上債権（売掛金＋受取手形）＋在庫−買入債務（買掛金＋支払手形）」により算出されるが、その回転期間を算出して、貸出先の全体的な資金繰り状況をみているところもある。